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房貸抵稅如何申報?符合5條件就能節稅!

(更新日期:2024/10/25)

房貸抵稅如何申報?符合5條件就能節稅!《榮華行銷理財中心》

現今房價高漲,不少人購買房屋時會向銀行申請購屋貸款,但你知道購屋貸款所產生的利息是可以抵扣綜合所得稅的嗎?房貸抵稅額度多少?申報條件和文件又有哪些?本文將與你分享如何透過房貸利息來節稅,趕快一起往下看吧!

房貸抵稅是什麼?

房貸抵稅是指申報綜合所得稅時,如果納稅義務人、配偶及申報受扶養親屬有向金融機構辦理自用住宅購屋借款,可用貸款利息支出抵扣稅額,以達到節稅效果,又可稱為房貸利息抵稅。

房貸抵稅是什麼《榮華行銷理財中心》

房貸抵稅額度多少?如何計算?

根據國稅局規定,房貸利息抵稅上限為30萬元,計算公式為「可申報扣除金額=購屋貸款利息支出-儲蓄投資特別扣除額」。我們以下列例子來做房貸抵稅試算:

舉例:2024年陳先生的購屋貸款利息支出為25萬元,銀行帳戶內的存款利息為3萬元,2025年陳先生可申報扣除的金額為25萬﹘3萬=22萬元。

但若購屋貸款利息支出扣除存款利息後,金額超過30萬元,可申報抵稅金額就只有30萬元

舉例:2024年林先生的購屋貸款利息支出為40萬元,銀行帳戶的存款利息為2萬元,由於40萬﹘2萬=38萬元,已超過房貸利息抵稅上限的30萬元,所以2025年林先生可申報抵稅的金額只有30萬元。

申報房貸抵稅條件

如果想透過房貸利息抵扣綜合所得稅,只要符合以下條件即可申報:

房屋須為本人所有

房屋產權必須登記在納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬的名下才能申報。

每戶申報僅限一屋

每戶只可以用一間房屋的貸款利息申報抵稅,即使名下有多間房屋或將2間房屋打通成為一間,仍僅能選擇其中一間房屋的貸款利息來抵稅。

自用住宅已設戶籍

申請購屋貸款目的須為自住使用,不能有出租、設立公司行號、供營業或執行業務使用等情形。另外,納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬必須在課稅年度內辦理完戶籍登記。

須選擇列舉扣除額申報

一般申報綜合所得稅時,可以根據自身條件選擇「標準扣除額」或「列舉扣除額」來扣除稅額,但若想用房貸利息抵稅,就必須選擇列舉扣除額報稅

必須向金融機構申請購屋貸款

購屋貸款必須向銀行、郵局、農漁會、信用合作社等金融機構申請,才能申報房貸抵稅。若向民間貸款公司申請房貸就不能申報抵扣綜合所得稅。

申報房貸抵稅5種條件《榮華行銷理財中心》

房貸抵稅證明文件有哪些?

  • 房屋貸款:購屋貸款利息單據正本,上面須註明借款人姓名、借款用途、房屋地址、所有權人及所有權取得日期等。
    ※貼心提醒:若單據上沒有註明上述內容,必須自行填寫、簽章,並附上戶籍資料影本及建物權狀
  • 其他貸款(目的為購買自用住宅):購屋貸款利息單據正本、建物所有權狀影本、借款契約影本、建物權狀及戶籍資料影本。

房貸抵稅常見問題

Q、如果購屋後又在外租屋,還可以申報房貸抵稅嗎?

可以,但自用住宅購屋借款利息和房屋租金支出只能擇一,無法同時申報。

Q、若申請房屋轉增貸、二胎或修繕貸款也可以抵稅嗎?

不可以,根據國稅局的規定,只有購買自用住宅貸款利息可抵扣綜合所得稅,其他貸款利息支出則不適用,因此之後申請房屋轉增貸、二胎或修繕貸款所產生的利息支出不能申報抵扣綜合所得稅。
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Q、信用貸款利息可以抵稅嗎?

不可以,信貸利息不能申報抵稅。但如果可以證明申請信用貸款目的為購買自用住宅,且經稅務機關認定,就能申報抵稅

結語

以上是房貸抵稅的介紹,雖然清償房貸很辛苦,但如果每年都可以用房貸利息支出抵扣綜合所得稅額,也能為自己減輕許多經濟負擔喔!

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